Allianz v souladu s příslušnými zákony posuzuje průhlednost a nezávadnost původu prostředků1) Za základní způsob průkazného doložení původu prostředků považuje Allianz daňové přiznání nebo, jde-li o fyzickou osobu, která je zaměstnancem, doklad o příjmu potvrzený zaměstnavatelem. Délka období, za jaké se daňové přiznání nebo doklad o příjmu předkládá, je odvislá od výše posuzovaných finančních prostředků. Obsah daňového nebo daňových přiznání a dokladů o příjmu by měl spolu s dalšími předloženými doklady prokazovat dostatečnou výši řádně nabytých prostředků pro účely jejich vložení na účet vedený v Allianz.
Dalšími doklady, kterými lze doložit původ prostředků, například jsou:
1) účetní závěrka, popř. auditovaná účetní závěrka, pokud jde o právnickou osobu, která musí mít povinně auditovanou účetní závěrku;
2) smlouva o prodeji nemovitosti doložená výpisem z katastru nemovitostí (v případě zahraniční osoby výpis z obdobné evidence). Tyto doklady by měly stvrdit, že fyzická/právnická osoba byla majitelem dané nemovitosti, byl uskutečněn převod nemovitosti na jinou osobu a cenu za převod;
3) úvěrová smlouva, ze které budou zřejmé podmínky, za nichž byl úvěr právnické/fyzické osobě poskytnut;
4) emisní podmínky, stanovy, prospekt apod. obsahující podmínky emise cenných papírů, je-li zdrojem prostředků emise dluhopisů nebo akcií;
5) smlouva o prodeji cenných papírů, prodeji podílu na obchodní společnosti nebo družstvu, prodeji podniku nebo jeho části prokazující výši finančních prostředků získaných z tohoto prodeje;
6) usnesení soudu ve věci projednání pozůstalosti, pokud jsou zdrojem prostředky pocházející z dědictví;
7) darovací smlouva a doklady prokazující, že darovaná peněžní částka či jiná věc byla řádně zdaněna;
8) smlouva o prodeji nebo převodu movitého majetku nebo prodej movitého majetku prostřednictvím třetí osoby (např. aukce, komise) doložený smlouvou s touto třetí osobou;
9) doklad o výhře potvrzený organizátorem (např. loterie).
Záměrem požadavku na prokázání původu prostředků je doložení prvotního zdroje (skutečný historický původ) prostředků vkládaných na účet vedený v Allianz. Původ prostředků musí být prokázán jednoznačně, v dostatečné výši a nesmí vzbuzovat pochybnosti. Každý případ se posuzuje individuálně ve vztahu ke konkrétním okolnostem.
Pokud je původ peněžních prostředků dokládán prodejem movité nebo nemovité věci, cenných papírů, podniku apod., je současně nutné doložit, jakým způsobem či z jakých zdrojů převodce aktiva nabyl, tedy jaký je prvotní zdroj prostředků. Podobně v případě přijetí daru, anebo přijetí úvěru od instituce, jejímž předmětem činnosti není poskytování úvěrů, je rovněž potřebné prokázat původ prostředků poskytnutých dárcem nebo věřitelem.
Pokud z předloženého dokladu o původu prostředků nebude zcela zřejmý jejich původ, resp. prvotní zdroj, nebo o uvedeném zdroji budou pochyby, může si Allianz vyžádat další doplňující informace či vysvětlení směřující k upřesnění původu těchto prostředků. Například v případě pochybnosti Allianz o tom, zda se přijatým úvěrem pouze nezakrývá jiný původ prostředků, si může Allianz vyžádat další doklady (realistický plán splácení úvěru či půjčky včetně identifikace a původu zdrojů použitých na jejich splacení apod.).
Klient předkládá originál dokladu o původu kapitálu nebo prostředků. Originálem se pro tyto případy rozumí originál listiny nebo úředně ověřená kopie. Pouze ve výjimečných případech, je-li z okolností zřejmé, že doklad nemůže být k dispozici, a nejsou-li pochyby, že by docházelo k zakrývání původu majetku, lze originál nahradit prostou kopií nebo jiným dokladem, případně čestným prohlášením. Důvody nahrazení originálu jiným dokladem musí být vždy uvedeny a přesvědčivě doloženy. Jedním z možných důvodů je držení majetku po delší dobu, např. mnoho desítek let, kdy je získání dokladů o původu majetku neúměrně obtížné.
---------
1) Právní předpisy používají v souvislosti s požadavkem na prokázání původu prostředků různé formulace (základní kapitál, počáteční kapitál, kapitál, finanční prostředky, finanční zdroje, dalších finanční zdroje).